Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia

muhammad Dena Purnama

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Pembiayaan Murabahah, Non Performing Finance (NPF) dan Biaya Operasioanl dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah dalam periode 2012-2016. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari data laporan keuangan.  Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah. Teknik pemilihan sampel yang digunakan yaitu purposive sampling dan diperoleh 10 Bank Umum Syariah dengan periode penelitian pada tahun 2012-2016. Metode analisis data dalam penelitian ini adalah analisis regresi data panel dengan menggunakan software Eviews versi 9. 

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan Pembiayaan Murabahah, Non Performing Finance (NPF) dan Biaya Operasional dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Sedangkan secara parsial, Pembiayaan Murabahah berpengaruh terhadap profitabilitas, Non Performing Finance (NPF) berpengaruh terhadap profitabilitas serta Biaya Operasional dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap profitibalitas. 

Berdasarkan hasil penelitian ini, maka apabila perbakan syariah menginginkan untuk meningkatkan profitabilitas, maka perbankan syariah perlu menurunkan nilai Pembiayaan Murabahah, menekan Non Performing Finance (NPF) dan Biaya Operasional dibagi Pendapatan Operasional (BOPO).

 

Kata kunci: Pembiayaan Murabahah, Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Asset (ROA)


References


Abusharbeh, Mohammed T. (2014). Credit Risk and Profitability of Islamic Banks: Evidence from Indonesia. World Review of Business Research. Vol. 4. No. 3.

Al-Qudah, Ali Mustafa dan Jaradat, Mahmoud Ali. (2013). The Impact of Macroeconomic Variables and Bank Characteristics on Jordanian Islamic Bank Profitability: Empirical Evidence. International Business Research. Vol. 6. No. 10.

Alamsyah, Halim. (2012). Perkembangan dan Prospek Perbankan Syariah Indonesia: Tantangan dalam Menyongsong MEA 2015. Milad ke-8 Ikatan Ahli Ekonomi dan Islam (IAEI).

Antonio, Muhammad Syafi’i. (2011). Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: Gema Insani

Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 6/17/PBI/2004 tentang Bank Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah [online]. Tersedia: www.bi.go.id [8 Februari 2016]

Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah [online]. Tersedia: www.bi.go.id [9 Februari 2016]

Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/30/DPNP Tanggal 16 Desember 2011 Perihal Perubahan Ketiga atas Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 Perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia [online]. Tersedia: www.bi.go.id [ 17 Februari 2016]Al-Malkawi, H.-A. N. (2007). Determinants of Corporate Dividend Policy in Jordan: An Application of the Tobit Model. Journal of Economic & Administrative Sciences, 44-70.

Bank Indonesia. (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional [online]. Tersedia: www.bi.go.id [14 Februari 2016]

Bank Mega Syariah. Annual Report Bank Mega Syariah 2012-2016 [online]. www.megasyariah.co.id [27 April 2016]

Bank Muamalat. Annual Report Bank Muamalat 2012-2016 [online]. www.bankmuamalat.co.id [27 April 2016]

Bank Syariah Bukopin. Annual Report Bank Syariah Bukopin 2012-2016 [online]. www.syarkahbukopin.co.id [27 April 2016]

Bank Syariah Mandiri. Annual Report Bank Syariah Mandiri 2012-2016 [online]. www.syariahmandiri.co.id [27 April 2016]

BCA Syariah. Annual Report BCA Syariah 2012-2016 [online]. www.bcasyariah.co.id [27 April 2016]

Bilal, Muhammad, Saeed, Asif, Gull, Ammar Ali, dan Akram, Toquer. (2013). Infuluence of Bank Specific and Macroeconomic Factors on Profitability of Commercial Banks: A Case Study of Pakistan. Research Journal of Finance and Accounting. Vol. 4. No. 2.

BNI Syariah. Annual Report BNI Syariah 2012-2016 [online]. www.bnisyariah.co.id [27 April 2016]

Bowo, Ferdian Arie. (2013). Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap Profitabilitas. Jurnal Studia Akuntansi dan Bisnis. Vol. 1. No.1. Hal. 61-72.

BRI Syariah. Annual Report BRI Syariah 2012-2016 [online]. www.brisyariah.co.id [27 April 2016].

Darmadi, Iqbal Nul Hakim. (2013). Analisis Faktor yang Mempengaruhi Manajemen Pajak dengan Indikator Tarif Pajak Efektif (Studi Empiris pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada Tahun 2011-2012). Undergraduate thesis Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponogoro.

Darmawi, Herman. (2011). Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.

DSAK IAI. (2007). Kerangka Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan Syari’ah [online]. Tersedia: https://abufadilah.files.wordpress.com/2011/07/kdpplks.pdf [1 Februari 2016]

Ghozali, Imam. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harmono. (2011). Manajemen Keuangan: Berbasis Balanced Scorecard. Edisi 1. Jakarta: Bumi Aksara.

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan Pendekatan Rasio Keuangan. Yogyakarta: CAPS (Center of Academic Publishing Service).

Ikatan Akuntan Indonesia. (2015). Standar Akuntansi Keuangan: Per Efektif 1 Januari 2015. Jakarta: Salemba Empat.

Indonesia. (2008). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah [online]. Tersedia: www.bi.go.id [8 Desember 2016]

Ismail. (2011). Perbankan Syariah. Edisi 1. Jakarta: Kencana.

Kartika, Andi. (2009). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Audit Delay di Indonesia (Studi Empiris pada Perusahaan-Perusahaan LQ-45 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis dan Ekonomi. Vol. 16. No. 1. Hal. 1-17.

Kasmir. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya: Edisi Revisi. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Keown, Arthur J., Martin, John D., Petty, J. William, dan Scott Jr., David F. (2011). Manajemen Keuangan: Prinsip dan Penerapan Jilid 1. Edisi 10. Jakarta: Indeks.

Mahardika, Dewa P.K. (2015). Mengenal Lembaga Keuangan. Bekasi: Gramata Publishing.

Martono, Nanang. (2010). Metode Penelitian Kuantitatif: Analisis Isi dan Analisis Data Sekunder. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Maybank Syariah. Annual Report Maybank Syariah 2012-2016 [online]. www.maybanksyariah.co.id [27 April 2016]

Meythi. (2005). Rasio Keuangan yang Paling Baik untuk Memprediksi Pertumbuhan Laba: Suatu Studi Empiris pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Volume XI, Nomor 2, Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Satyawacana. Salatiga.

Mokoagow, Sri Windarti dan Fuady, Misbach. (2015). Faktor-Faktor yang Memperngaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. EBBANK. Vol. 6. No. 1. Hal. 33-62.

Muliawati, Sri dan Khoiruddin, Moh. (2015). Faktor-Faktor Penentu Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Management Analysis Journal. Vol. 4. No. 1.

Muthaher, Osmad. (2012). Akuntansi Perbankan Syariah. Edisi 1. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Statistik Perbankan Indonesia [online]. Tersedia: www.bi.go.id [9 Februari 2016]

Panin Bank Syariah. Annual Report Panin Bank Syariah 2012-2016 [online]. www.paninbanksyariah.co.id [27 April 2016]

Reinissa R.D.P. (2015). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri, Tbk. Jurnal Ilmiah. Malang: Universitas Brawijaya.

Rivai, H. Veithzal, Modding, Basri, Veithzal, Andria Permata, dan Mariyanti, Tatik. (2013). Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Riyadi, Slamet dan Yulianto, Agung. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. AAJ. Vol. 3. No. 4.

Sabir M., Muh., Ali, Muhammad, dan Habbe, Abd. Hamid. (2013). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Analisis. Vol. 1. No. 1. Hal. 79-86.

Salman, Kautsar Riza. (2012). Akuntansi Perbankan Syariah: Berbasis PSAK Syariah. Padang: Akademia Permata.

Sanusi, Anwar. (2011). Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

Sekaran, Uma. (2011). Research Methods For Business, Metodologi Penelitian Untuk Bisnis. Edisi 4. Jakarta: Salemba Empat.

Sriyana, Jaka. (2015). Islamic Banks Profitability Amid The Competitive Financing in Indonesia. IJABER. Vol. 13. No. 4. Hal. 1695-1710.

Suardita, I Wayan dan Putri, I G.A.M. Asri Dwija . (2015). Pengaruh Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit pada Profitabilitas dengan Pemoderasi Risiko Kredit. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. Vol. 11. No. 2. Hal. 426-440.

Sugiyono. (2014). Statistika Untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta.

Taswan. (2010). Manajemen Perbankan Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Wardiah, Mia Lasmi. (2013). Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: CV. Pustaka Setia.

Widarjono, Agus. (2013). Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya disertai Panduan Eviews. Edisi 4. Yogyakarta: UPP STIM YKPN .


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License

Indexed by: